Zaleca się, aby niezrealizowane straty ujęte na koniec roku w rachunku zysków i strat podlegały w kolejnych latach amortyzacji, aby w przypadku terminowych na amortyzacja rozpoczynała się w dacie transakcji oraz aby amortyzacja była metodą liniową.

Zaleca się, aby niezrealizowane straty przeniesione na koniec roku do rachunku zysków i strat podlegały w kolejnych latach amortyzacji, aby w przypadku terminowych na amortyzacja rozpoczynała się w dacie transakcji oraz aby przeprowadzana amortyzacja była amortyzacją liniową.

W przypadku terminowych na amortyzacja rozpoczyna się w dacie waluty transakcji.

„W przypadku terminowych na amortyzacja rozpoczyna się w dacie waluty transakcji.”;

i kontrakty terminowe na stopę procentową

W celu uwzględnienia na liście instrumentów kwalifikowanych nowego instrumentu odnoszącego się do transakcji typu swap na stopach procentowych, które kwalifikują się jako operacje dokonywane w zakresie instrumentów pochodnych poza rynkiem regulowanym i w których ekspozycja po przekroczeniu określonych progów podlega zabezpieczeniu, wytyczne EBC/2006/28 powinny zostać również zmienione, aby dopuścić dokumentowanie na jako operacji dokonywanych w zakresie instrumentów pochodnych poza rynkiem regulowanym,

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki aktualizacji wyceny terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów na , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki aktualizacji wyceny terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów na , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki aktualizacji wyceny terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów na , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki aktualizacji wyceny terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów na , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów , transakcji , transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia

Czynność b): aby określić wysokość potencjalnego zaangażowania narażonego na ryzyko kredytowe w przyszłości, z wyjątkiem jednowalutowych procentowej „ zmienna na zmienną”, w przypadku których wyliczane będą jedynie aktualne koszty odtworzenia umów, referencyjne kwoty kapitału lub wartości bazowe mnoży się przez wskaźniki procentowe przedstawione w tabeli 1:Tabela 1 [1] [2]

na , kontrakty futures, terminowe na stopę procentową, inne instrumenty na stopę procentową i opcje ujmuje się i dokonuje się ich aktualizacji wyceny odrębnie dla poszczególnych pozycji.